亡くなったのは夫。法定相続人は、妻と、胎児が1人お腹の中にいる。(167)

相談内容

2017年04月08日霧さん

遺産分割

亡くなったのは夫。法定相続人は、妻と、胎児が1人お腹の中にいる。

相続財産のうち、預貯金や不動産については、なんら問題ない。
ところが、義理の母が、夫名義で証券口座を作成しており、約500万円ほどの有価証券等があるとのこと。
かかる口座については、夫は全く関与していないため、それをそのまま母に返したいと思っているが、母は法定相続人でないため相続の手続きでの名変ができない。
証券会社としては、必要書類を揃えてくれれば名義変更の手続は可能とのことだが、名変してしまうことで何らか法定相続人に不都合は生じないか？

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弁護士からの回答

税金の課税に注意する必要があります。

当該有価証券等が、お義母様からご主人への預託金である点に争いがなければ、当事者間で預託金の返還を行なうこと自体は妨げられません。
ただ、そもそもご主人名義での有価証券等の存在に関し、税務署が調査を行なった場合、ご主人からの相続財産として相続税を課税すると判断するか、あるいは資金の出所がお義母様であればお義母様からの贈与として贈与税を課税する可能性がないとは言えません。
そして、仮に有価証券等あるいはその原資について課税がなされた場合、約５００万円全額をお義母様に返還してこちらで全額税金を負担するのが妥当か否か、という問題があります。
詳細につきましては、税理士の方にご相談の上で判断頂いた方がよいでしょう。